Годовая отчетность

Консультанти

Котова О. Л.    

член робочої групи комітету з питань податкового та митного законодавства Верховної Ради України


Самарченко О.Р

провідний експерт в області бухгалтерського та податкового обліку

Назарбаєва  І. О.

визнаний експерт в сфері оподаткування та бухгалтерського обліку, автор аналітичних матеріалів в професійних бухгалтерських виданнях з досвідом роботи головним бухгалтером на підприємствах різних видів діяльності.

Лектор з 20-річним стажем: не боїться незручних запитань!





Податок на додану вартість

· Огляд змін, внесених Законом України«Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у 2018 році»від 07.12.2017 р. № 2245-VIII, що набрав чинності з 01.01.2018.

· Огляд законодавчих змін, зокрема, щодо продовження до 1095 днів термінів реєстрації в ЄРПН податкових накладних та тимчасового призупинення блокування податкових накладних.

· Порядок зупинення реєстрації податкових накладних.

· Надання платником ПДВ до контролюючих органів документів для розблокування податкових накладних.

· Підстави для прийняття комісією рішення про реєстрацію податкової накладної.

· Оскарження рішення про відмову у реєстрації податкової накладної.

· Заплановані зміни до критеріїв призупинення податкових накладних.

· повернення помилково/надлишково перерахованого ПДВ до бюджету;

· Причини наявності у платника в СЕА ПДВ суми ∑Перевищ;

· Порядок сплати ПДВ по уточнюючим деклараціям.

· Код товару згідно з УКТ ЗЕД та код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг у податкових накладних. Заплановані зміни у 2018 році кодів УКТ ЗЕД

· Виправлення помилок у податкових накладних.

· Порядок застосування штрафних санкцій за порушення граничних термінів для реєстрації податкової накладної.

· Порядок нарахування податкових зобов’язань по операціям з постачання товарів по ціні меншій ціни придбання, ліквідації основних засобів, безоплатної передачі товарів (послуг), експорт товарів, послуг, отриманих від нерезидентів, товарів (послуг)придбаних для негосподарської діяльності.

Зміни, внесені в Закон про бухоблік. Нововведення 2018

· Первинні документи з помилками. Які з них можливо «пропустити» в облік?

· Нове розподілення підприємств на малі-середні-великі

· Нові види звітності для окремих категорій підприємств

· Виключення з Закону деяких принципів бухгалтерського обліку. До яких наслідків це може призвести

Податок на прибуток. Річна декларація для «великих» та «маленьких» підприємств

· Хто та в які терміни повинен подати декларацію

· Програмні та технічні «помилки», внаслідок яких можуть не прийняти декларацію

· «інвентаризація» бухгалтерських доходів в цілях коректного розрахунку об’єкта оподаткування:

- дата визнання доходу при поставці товарів, послуг

- відображення доходів при «незакритих» актами роботах, послугах

- визнання доходу при здійснені різних операцій (отримання штрафів, продаж валюти та інш.)

· Заповнення рядків додатка про податкові різниці. Аналіз всіх коригувань, в тому числі:

- при операціях с необоротними активами

- при нарахуванні резервів та забезпечень

- при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів та у неприбуткових організацій)

- по процентах, нарахованих за кредитами та позиками

- при здійсненні благодійної допомоги

- відображення деяких «податкових різниць» з урахуванням роз’яснень податкових органів (в тому числі списання безнадійної заборгованості, амортизація податкової малоцінки, дооцінки основних засобів, проведеної в бухгалтерському обліку)

· Принцип податкового обліку операцій, які відсутні в додатку про коригування (як врахувати в декларації доходи/витрати)

· Відображення в декларації сум, які зменшують податок на прибуток авансових платежів при виплаті дивідендів

- Відображення господарських операцій у випадку «запізнення» первинних документів:

- використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нараховувати забезпечення? Які документи необхідно скласти для підтвердження операцій? Позиція Мінфіна по даному питанню;

- відображення документів, що запізнюються, в періоде, в якому вони отримані. В яких випадках це можливо робити без виправлення помилок? Приклади, ситуації;

- можливості законного «переносу» дати визнання витрат із одного періода в інший.

· Операції с запасами (товар, сировина, матеріали):

- придбання запасів у нерезидентів (в том числі із країн із низькою податковою юрисдикцією), відображення первісної вартості по курсу НБУ на дату передачі права власності. Як помилкове визнання курса НБУ може вплинути на суму оподатковуваного прибутку (числові приклади);

- відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості при безоплатному імпорті.

· Операції с необоротними активами:

- податкова амортизація малоцінки: бути чи не бути? Позиція податкових органів, наслідки для тих підприємств, які не дотримуються думки податківців;

- бухгалтерська переоцінка та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;

- облік інвестиційної нерухомості за справедливою вартістю та її переоцінка;

- продаж основних засобів. Коли бажано проводити оцінку об’єкта, що продається.

· Сумнівні та безнадійні борги:

- проблемні формулювання ПКУ. Які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?

- створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повинен створювати резерв, але не робить цього;

- можливість створення резерву під заборгованості, що виникли при наданні поворотної фінансової допомоги, по залишку грошових коштів в проблемних банках.

Податкові нововведення – 2018. Податок на прибуток

  • Загальний огляд змін відносно трансфертного ціноутворення
  • Нові терміни подання податкової звітності
  • Авансовий внесок під час виплати дивідендів. Кого звільнено від сплати такого платежу
  • Зменшення фінансового результату на деякі доходи, отримані від юридичних осіб – платників єдиного податку
  • Корегування в частині придбання товарів (робіт, послуг) у нерезидентів. Кількість «сумнівних» нерезидентів збільшилась
  • Нові корегування по операціям з окремими неприбутковими організаціями, а також по операціям з фізичними особами


Заздалегідь надсилайте Ваші конкретні питання по темі семінару


Вартість участі в семінарі з обідами становить  2999 грн. (Ціна 1 обіду - 250 грн)

Вартість участі в семінарі без обіду становить 2499 грн.


Підтвердіть Вашу участь оплатою і зареєструйтеся:

 (044) 451-84-17, моб. (066) 918-18-37, (050) 303-47-47

 

З усіх питань звертайтеся до Олександра

sale2@ues.kiev.ua, www.ues-seminar.kiev.ua




Ви отримаєте

  • індивідуальні консультації під час семінару;

  • ексклюзивний комплект матеріалів по темі семінару;

  • сертифікат про проходження семінару;
  • ділові знайомства;

  • обіди в ресторані, кава-брейки;

  • знижку  50% на проживання в «Президент – Готелі»;

Обученный и вдохновленный персонал — залог успеха фирмы

Нам доверяют свыше 3000 ведущих предприятий Украины,
Азербайджана, Беларуси, Грузии и России
ПАО "АрселорМиттал Кривой Рог"
Нибулон
ПрАО "МТС Украина"
ТК "Мегаполис Украина"
ПАО "Мотор Сич"
Остхем
ЕВРАЗ
АВК
OKKO
МТП "Южный"
ГП Антонов
Укрнафта
Приватбанк
ПУМБ
ООО «Нестле Украина»
ПАО «Алчевский коксохимический завод»
vetek
ТОВ "Данон Украина"
ООО "Метинвест Холдинг"
Запорожсталь
Фоззи Групп
Кнауф Гипс

ЗАПИСАТЬСЯ НА СЕМИНАР