Семинары

Пономаренко Л. Г. – государственный советник налоговой службы третьего ранга Государственной налоговой администрации Украины.

Твердомед А. Г. – президент Ассоциации налоговых консультантов, консультант Верховного Совета Украины по вопросам налогообложения.

 

Налогообложение ВЭД

Налог на добавленную стоимость

• Определение объекта налогообложения при осуществлении экспортно-импортных операций

• НДС при вывозе товаров в таможенном режиме:

- экспорта (реэкспорта) товаров, момент осуществления экспорта (реэкспорта). База налогообложения. Момент выписки налоговой накладной. Экспорт за договорами комиссии. Право на нулевую ставку;

- временного вывоза товаров с последующим ввозом (в т.ч. оперативный лизинг;

- переработки за пределами таможенной территории Украины (переработка, международный ремонт) с последующим их ввозом. Отображение этих операций в налоговом учете.

• НДС при ввозе товаров в таможенном режиме:

- импорта (реимпорта), в том числе без фактиче¬ского ввоза на территорию Украины; на условиях комиссии. База налогообложения;

- временного ввоза товаров с последующим вывозом в т.ч. на условиях оперативного лизинга. Полное и частичное условное освобождение товаров;

- переработки на таможенной территории Украины (переработка, международный ремонт) с последующим их вывозом. Отображение этих операций в налоговом учете.

Сопутствующие услуги при экспорте/импорте.

НДС при транзите и других видах таможенного режима.

• НДС по предоставлению услуг согласно ВЭД контрактов:

- резидентом нерезиденту, место предоставления услуг на таможенной территории и за ее пределами;

- нерезидентом резиденту, место предоставления услуг на таможенной территории и за ее пределами;

- исключения с общих правил налогообложения услуг, предоставляемых согласно контрактов ВЭД;

- налоговый учет операций с предоставления услуг согласно ВЭД контрактов.

Нулевая ставка НДС на некоторые виды услуг, предоставляемых резидентом нерезиденту на территории Украины. Налоговый учет этих операций.

• НДС и международные перевозки при различных видах перевозок резидентами и нерезидентами.

Налоговый кредит:

- по товарам, которые ввозятся на территорию Украины в различных таможенных режимах.

- по товарам (услугам), которые используются в об¬лагаемых, отдельно необлагаемых операциях, а также по товарам (услугам), которые одновременно используются в облагаемых и необлагаемых опера¬циях. Распределение налогового кредита между облагаемыми и необлагаемыми операциями.

Заполнение декларации по НДС и неотъемлемых дополнений к ней.

Изменения в порядке налогообложения прибыли ВЭД-операций

• Сближение налогового и бухгалтерского учета операций, осуществляемых во внешнеэконо-мической деятельности. Насколько это возможно?

• Анализ основных правил бухгалтерского учета ВЭД-операций

• Некоторые нюансы «переходного» периода в связи с вступлением в силу Налогового кодекса.

• Документы от нерезидента. Как правильно их оформить для подтверждения налоговых расходов?

• Приобретение импортного товара (услуг) и формирование налоговых расходов:

   - монетарно-немонетарные задолженности. Как игнорирование бухгалтерских правил может привести к ошибкам в налоговом учете

• Числовые примеры «стыковок» бухгалтерского учета, НДС и прибыли при осуществлении импортных операций (в том числе и в тех случаях, когда имеются «рваные» операции).

• Импорт основных фондов: особенности формирования балансовой стоимости приобретенного объекта.

• Как по Налоговому кодексу определить дату возникновения налоговых доходов?

• Числовые примеры «стыковок» бухгалтерского учета, НДС и прибыли при осуществлении экспортных операций (в том числе и при наличии «рваных» операций);

• Покупка валюты:

   - чем отличается «курсовая разница» от «разницы в курсах»

   - как в налоговом и бухгалтерском учете отражается стоимость приобретенной валюты и все расходы, связанные с ее приобретением

• Продажа валюты: очередные бухгалтерско-налоговые расхождения.

• Ограничения по налоговым расходам при приобретении товаров (услуг) у нерезидентов:

- консалтинг, маркетинг, реклама;

- инжиниринг;

- роялти;

- приобретение товаров (работ, услуг) у оффшорных нерезидентов.

• Доходы нерезидентов: особенности удержания уплаты в бюджет налога на репатриацию с отдельных видов доходов (в частности, с рекламных услуг)

• Налогообложение процентов при получении кредита от нерезидента. Ограничения по налоговым расходам при приобретении товаров (услуг) у нерезидентов:

- консалтинг, маркетинг, реклама;

- инжиниринг;

- роялти;

- приобретение товаров (работ, услуг) у оффшорных нерезидентов.

• Доходы нерезидентов: особенности удержания уплаты в бюджет налога на репатриацию с отдельных видов доходов (в частности, с рекламных услуг)

• Налогообложение процентов при получении кредита от нерезидента.

Вы получите:

1. Эксклюзивный альбом материалов, в который вошли нормативные документы, регулирующие внешнеэкономическую деятельность предприятий, последние нормативно-правовые документы Национального банка Украины, регулирующие порядок проведения международных расчётов, налогообложения экспортно-импортных операций, а также порядок разрешения конфликтных ситуаций. Все нормативные документы с дополнениями и изменениями на дату проведения семинара.
2. Методические рекомендации по составлению внешнеторгового контракта.
3. Положение КМУ № 574 «Об утверждении ГТД», Приказ ГТСУ № 207 «О порядке заполнения ГТД и классификаторов» (в электронном виде).
4. Сертификат о прохождении курса.
5. Деловые аксессуары, необходимые для работы на семинаре.

Вниманию иногородних участников! Заявку на бронирование мест в гостинице выбранной Вами категории принимаем до 14 мая. Оплата проживания в гостинице – за наличный расчет. «Президент-Отель» **** предоставляет Вам скидку 35 %.

За участие перечислите 1990 грн. Цена включает: участие в семинаре, индивидуальные консультации во время семинара, эксклюзивный альбом материалов, сертификат, обеды, посещение театра, налоги.

Оплата производится на т/c № 26001192829 в АО "Райффайзен Банк Аваль", г. Киев, МФО 380805, код ЕГРПОУ 31026867. Индекс ВЕД.

Получатель "Украинская экономическая студия - 1". Назначение платежа: "за информационно-консультационное обслуживание". При необходимости запрашивайте счет-фактуру по телефону, e-mail или через веб-сайт (по системе on line-заказ со скидкой 2%).