Семинары

Пономаренко Л.Г. – государственный советник налоговой службы третьего ранга Государственной налоговой администрации Украины

Самарченко Е.Р. – ведущий эксперт в области бухгалтерского и налогового учета. Согласно анкетным опросам Самарченко Е.Р. является лидером среди докладчиков, умеющим наиболее доступно и точно донести информацию до слушателей.

и руководящие работники Государственной налоговой администрации Украины.

 

 

Налог на добавленную стоимость

• Регистрация плательщиком НДС:

- обязательная;

- возможная (добровольная);

- при переходе с упрощенной системы налогообложения, и наоборот, с общепринятой системы на упрощенную. Переходные положения Налогового кодекса.

• Объект налогообложения для товаров и услуг, место поставки которых территория Украины, в т.ч.:

- бесплатная, условная, на условиях комиссии, за другими договорами;

- основные средства: их поставка, бесплатная передача, ликвидация, оперативный и финансовый лизинг

• База налогообложения, другие компенсаторы к базе, в т.ч.:

- сбор на обязательное государственное пенсионное страхование, инфляционные перечисления, штрафные санкции, целевая надбавка, бонус, финансовая помощь, субсидия, капитальные трансферты, местные налоги и сборы.

• Экспортно-импортные операции:

НДС при вывозе товаров в таможенном режиме:

- экспорта (реэкспорта) товаров, момент осуществления экспорта (реэкспорта). База налогообложения. Момент выписки налоговой накладной. Экспорт за договорами комиссии. Право на нулевую ставку;

- временного вывоза товаров с последующим ввозом, в т.ч. оперативный лизинг;

- переработки за пределами таможенной территории Украины (переработка, международный ремонт) с последующим их ввозом;

- отображение операций вывоза в налоговом учете.

НДС при ввозе товаров в таможенном режиме:

- импорта (реимпорта), в том числе без фактического ввоза на территорию Украины. Без оплаты. На условиях комиссии. База налогообложения;

- временного ввоза товаров с последующим вывозом, в т.ч. на условиях оперативного лизинга. Полное и частичное условное освобождение товаров;

- переработки на таможенной территории Украины (переработка, международный ремонт) с последующим их вывозом;

- отображение операций ввоза в налоговом учете.

• НДС при транзите и других видах таможенного режима.

НДС по предоставлению услуг согласно ВЭД контрактов:

- резидентом нерезиденту, место предоставления услуг на таможенной территории и за ее пределами;

- нерезидентом резиденту, место предоставления услуг на таможенной территории и за ее пределами;

- исключения из общих правил налогообложения услуг, предоставляемых, согласно контрактов ВЭД;

- налоговый учет операций по предоставления услуг согласно ВЭД контрактов.

• Нулевая ставка НДС на некоторые виды услуг, предоставляемых резидентом нерезиденту на территории Украины. Налоговый учет этих операций.

• Налоговые обязательства и право на налоговый кредит

- первичные документы налогового учета. Новая форма налоговой накладной и порядок ее заполнения (детализированная накладная по сравнению с ранее утвержденной формой). Особенности заполнения Реестра выданных и полученных налоговых накладных;

- сроки отображения документов, подтверждающих право или отсутствие такого права на налоговый кредит в Реестре выданных и полученных налоговых накладных и в Едином реестре налоговых накладных. Следствия не регистрации накладных в Едином реестре;

- распределение налогового кредита по товарам, которые имеют двойное предназначение. Перерасчет за итогами текущего года;

- корректировка налоговых обязательств и налогового кредита при пересмотре цен при: возврате товаров (частичном, полном), возврате предоплаты, списании задолженности, списании в пределах естественной убыли, сверх норм;

- освобождения от НДС. Можно ли отказаться от налоговой льготы.

• Налоговая отчетность.

- декларация по НДС. Самостоятельное исправление ошибок;

- заполнение дополнений к декларации по НДС (приложение 1 – исключительно «корректировочное» предназначение, исправление ошибок – только в уточняющем расчете; приложение 2 и приложение 3 (формулировки граф – новые, а содержание – старое); приложение 5; приложение 6 для тех, кто не начисляет НДС в связи с наличием льгот; приложение 7 расчет части НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями; приложение 8 - жалоба на поставщика);

• Ответы на вопросы

Налог на прибыль

• Анализ новой формы декларации по налогу на прибыль.

• Как исправить ошибки, допущенные при составлении декларации в «докодексный период»?

• Порядок исправления ошибок, допущенных в декларации за второй квартал 2011 года (анализ различных практических ситуаций)

• Порядок определения объекта налогообложения

• Налоговые доходы:

- доход от операционной деятельности и другие доходы;

- доходы от продажи товаров, работ, услуг, особенности признания даты возникновения, документальное оформление;

- финансовая помощь, бесплатная передача, безнадежная задолженность;

- доходы от оперативной аренды;

- доходы от продажи производственных и непроизводственных основных средств, что нового в «обычной цене»;

- курсовые разницы в составе прочих доходов, прибыль от продажи валюты;

- продажа товаров через посредника;

- доходы, не включаемые в расчет объекта налогообложения;

• Налоговая себестоимость и прочие расходы:

- структура и состав налоговых расходов, расходы и НЕ расходы;

- даты возникновения отдельных видов расходов;

- новые требования к оформлению документов, подтверждающих расходы;

- производственные расходы: прямые и косвенные;

• Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета запасов:

- формирование первоначальной стоимости в соответствии с ПБУ-9;

- расхождения между налоговым и бухгалтерским учетом в части привязки налогового учета к обычным ценам;

- влияние операций по уценке (дооценке) запасов на налоговый учет;

- учет расходов на брак и списание товаров в пределах норм естественной убыли;

• Расходы, не включаемые в уменьшение налогооблагаемой прибыли:

- приобретение товаров (работ, услуг) у ФЛП — плательщиков единого налога — особенности отнесения на расходы; что можно и что нельзя;

- особенности отнесения на расходы некоторых услуг, приобретенных у нерезидента (роялти, инжиниринг, реклама, маркетинг, консалтинг);

• «Ограниченные» расходы.

- на содержание и обслуживание легковых автомобилей; командировочные;

- «гарантийные»; рекламные, представительские; на страхование;

- «учебные» расходы; спецодежда; расходы на лицензию;

- формирование резерва сомнительных долгов и его влияние на налоговый учет;

- особенности «зарплатных» расходов.

• Основные средства и нематериальные активы:

- установление ликвидационной стоимости: можно ли этого избежать;

- распределение ремонтных расходов на ремонтируемые объекты: когда это необходимо, как правильно выполнить;

- ремонт арендованных ОС – есть изменения!

- как решение о выводе/невыводе на время ремонтов или улучшений объектов ОС из эксплуатации влияет на налоговую амортизацию?

- нюансы заполнения приложения АМ;

- продажа ОС, применение обычной цены, мнение ГНИ;

ликвидация ОС, правильное документальное оформления для избежания начисления НО по НДС.

 

Вы получите:

• Эксклюзивный альбом по теме семинара составленный докладчиками. Все нормативные документы с дополнениями и изменениями на дату проведения семинара.
• Сертификат о прохождении курса.
• Деловые аксессуары, необходимые для работы на семинаре.

Вниманию иногородних участников! Заявку на бронирование мест в гостинице выбранной Вами категории принимаем до 25 июня. Оплата проживания в гостинице – за наличный расчет. «Президент-отель» предоставляет Вам скидку 35 %.
 

За участие перечислите 1990 грн. Цена включает: участие в семинаре, индивидуальные консультации во время семинара, эксклюзивный альбом, сертификат, обеды в дни занятий; посещение театра, налоги.

Оплата производится на т/c № 26001192829 в АО "Райффайзен Банк Аваль", г. Киев, МФО 380805, код ЕГРПОУ 31026867. Индекс ПК. Получатель "Украинская экономическая студия - 1". Назначение платежа: "за информационно-консультационное обслуживание". При необходимости запрашивайте счет-фактуру по телефону, e-mail или через веб-сайт (по системе on line-заказ со скидкой 2%).